Bắt đầu từ ngày 1/1/2026, hệ thống pháp luật thuế của Liên bang Nga chính thức bước vào một đợt cải cách sâu rộng, mang theo những thách thức không nhỏ cho cộng đồng doanh nghiệp và hộ kinh doanh Việt Nam đang hoạt động tại đây. Trọng tâm của đợt thay đổi này hướng đến việc tăng thu ngân sách và siết chặt quản lý, đòi hỏi các doanh nghiệp phải nhanh chóng thích nghi để tồn tại và phát triển.
Một trong những thay đổi có sức ảnh hưởng bao trùm nhất là việc tăng thuế Giá trị gia tăng (VAT) từ 20% lên 22%. Sự điều chỉnh này trực tiếp đẩy chi phí nhập khẩu hàng hóa từ Việt Nam, cũng như chi phí sản xuất và vận hành nội địa lên cao. Để duy trì biên lợi nhuận, các nhà phân phối và xưởng sản xuất của người Việt sẽ phải đối mặt với bài toán tăng giá bán lẻ, một quyết định có thể làm sụt giảm sức mua và gia tăng áp lực cạnh tranh trên thị trường.
Cú sốc lớn nhất đối với các tiểu thương, chủ nhà hàng, hay các xưởng dịch vụ nhỏ của người Việt chính là việc siết chặt ngưỡng doanh thu áp dụng chế độ thuế đơn giản hóa (USN) và thuế môn bài (PSN). Thay vì mức 60 triệu rúp như trước đây, ngưỡng này bị kéo giảm đột ngột xuống còn 20 triệu rúp trong năm 2026, và sẽ tiếp tục giảm dần xuống mức 10 triệu rúp vào năm 2028. Điều này đồng nghĩa với việc hàng loạt cơ sở kinh doanh sẽ nhanh chóng vượt ngưỡng an toàn và bị ép chuyển sang hệ thống thuế chung (OSN). Khi đó, gánh nặng hành chính sẽ nhân lên gấp bội bởi họ phải nộp cả thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT và phải thiết lập một hệ thống sổ sách kế toán phức tạp hơn rất nhiều.
Song song với áp lực về doanh thu, chi phí nhân sự và quỹ lương cũng trở thành một gánh nặng lớn. Việc chính phủ bãi bỏ các mức thuế suất ưu đãi bảo hiểm cho phần lớn doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ làm đội chi phí vận hành. Đặc biệt, quy định mới buộc các công ty phải đóng bảo hiểm cho giám đốc dựa trên mức lương tối thiểu (MROT), kể cả khi giám đốc không nhận lương, đã chính thức khép lại một “lỗ hổng” mà nhiều doanh nghiệp siêu nhỏ thường dùng để tiết kiệm chi phí giai đoạn đầu. Đối với các cá nhân tự doanh (IP), mức đóng góp cố định hàng năm cũng bị đẩy lên 57.390 rúp, tạo ra một khoản chi phí cứng không hề nhỏ bất chấp tình hình kinh doanh thực tế.
Không dừng lại ở vấn đề tài chính, các doanh nghiệp còn phải đối mặt với rủi ro pháp lý từ quy định bảo vệ dữ liệu cá nhân mới, có hiệu lực từ ngày 30/05/2026. Các mức phạt hành chính được nới rộng và làm nghiêm ngặt hơn sẽ nhắm thẳng vào các doanh nghiệp thương mại điện tử, dịch vụ giao hàng hay spa có thu thập thông tin khách hàng. Nếu hệ thống lưu trữ không đạt chuẩn bảo mật theo luật Nga hoặc thiếu sự đồng thuận rõ ràng từ người dùng, doanh nghiệp có thể phải gánh chịu những khoản phạt nặng nề.
Đứng trước bối cảnh kỷ nguyên “thuế nhẹ, quản lý nới lỏng” đã khép lại, cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam tại Nga cần ngay lập tức thay đổi tư duy quản trị. Đây là lúc cần ngồi lại để tính toán chiến lược giá bán mới, tái cấu trúc mô hình kinh doanh và chuẩn bị nguồn lực cho việc minh bạch hóa sổ sách kế toán. Sự tuân thủ pháp luật một cách chủ động và sự chuẩn bị kỹ lưỡng về hệ thống pháp lý cũng như bảo mật dữ liệu sẽ là chiếc phao cứu sinh, giúp các doanh nghiệp Việt Nam vững bước vượt qua làn sóng cải cách khốc liệt này.
Trước bối cảnh luật thuế và hành chính của Liên bang Nga có những thay đổi khắt khe từ năm 2026, Vostok Business Consulting có thể đóng vai trò hoa tiêu chiến lược, cung cấp các gói dịch vụ thiết yếu để giúp doanh nghiệp và tiểu thương Việt Nam vượt qua giai đoạn chuyển đổi này một cách an toàn và hợp pháp.
1. Dịch vụ Tư vấn và Tái cấu trúc Thuế
Lập kế hoạch chuyển đổi sang Hệ thống thuế chung (OSN): Hỗ trợ các doanh nghiệp và hộ kinh doanh (IP) đang dùng thuế đơn giản hóa (USN) hoặc thuế môn bài (PSN) nhưng dự kiến vượt mốc doanh thu 20 triệu rúp trong năm 2026. Vostok sẽ tính toán lộ trình chuyển đổi mượt mà để tránh bị cơ quan thuế phạt truy thu.
Tái cấu trúc mô hình kinh doanh hợp pháp: Tư vấn cách phân bổ hoạt động kinh doanh giữa các pháp nhân (ví dụ: từ IP sang OOO) một cách hợp lệ, tránh việc “chia nhỏ doanh nghiệp” sai luật – hành vi đang bị cơ quan thuế Nga theo dõi rất gắt gao.
Tối ưu hóa Thuế Giá trị gia tăng (VAT): Với việc VAT tăng lên 22%, Vostok có thể tư vấn cách khấu trừ thuế đầu vào hiệu quả nhất cho các công ty xuất nhập khẩu và phân phối hàng hóa từ Việt Nam sang Nga.
2. Dịch vụ Kế toán trọn gói và Quản trị Rủi ro
Kế toán trưởng thuê ngoài: Đảm nhận toàn bộ quy trình báo cáo thuế, khai báo VAT 22% và thuế thu nhập doanh nghiệp, đảm bảo sổ sách minh bạch và nộp đúng hạn.
Quản lý quỹ lương và Bảo hiểm: Thiết lập hệ thống tính lương mới, tuân thủ quy định bắt buộc đóng bảo hiểm cho Giám đốc theo mức lương tối thiểu (MROT) và xử lý khoản đóng góp cố định 57.390 rúp/năm cho các chủ hộ kinh doanh (IP).
Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế (FNS): Thay mặt doanh nghiệp Việt Nam giải trình các vấn đề phát sinh, xử lý các yêu cầu kiểm tra đột xuất từ cơ quan thuế Nga.
3. Thẩm định Pháp lý và Tuân thủ Dữ liệu (IT & Legal Audit)
Rà soát và Soạn thảo Chính sách Bảo mật: Cập nhật toàn bộ văn bản pháp lý trên website, ứng dụng di động, và biểu mẫu khách hàng thân thiết của các nhà hàng, quán ăn, tiệm spa người Việt.
Đăng ký với Roskomnadzor: Hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ thông báo cho cơ quan giám sát truyền thông Nga (Roskomnadzor) về việc xử lý dữ liệu cá nhân của khách hàng hợp pháp.
Tư vấn quy chuẩn lưu trữ: Đảm bảo các hệ thống máy chủ lưu trữ thông tin khách hàng của doanh nghiệp Việt Nam được đặt tại lãnh thổ Nga theo đúng luật định.
4. Tư vấn Chiến lược Giá và Chuỗi cung ứng
Phân tích điểm hòa vốn mới: Mô hình hóa lại cấu trúc chi phí khi VAT tăng lên 22% và chi phí bảo hiểm nhân sự tăng.
Chiến lược định giá: Tư vấn cách điều chỉnh giá bán lẻ/bán buôn sao cho không gây sốc cho thị trường tiêu dùng Nga mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho xưởng sản xuất hay nhà phân phối Việt Nam.
Giá trị cốt lõi mà Vostok Business Consulting mang lại không chỉ là xử lý giấy tờ, mà là bảo vệ doanh nghiệp Việt Nam khỏi các rủi ro pháp lý và tài chính trong kỷ nguyên kiểm soát minh bạch tại Nga. Việc cung cấp một giải pháp trọn gói (Thuế – Kế toán – Pháp lý) bằng ngôn ngữ tiếng Việt, am hiểu văn hóa kinh doanh của người Việt kết hợp với sự nắm vững luật pháp sở tại, sẽ là lợi thế cạnh tranh tuyệt đối của VBC trên thị trường.